民法典合同編新修考點(diǎn)解讀——保理合同

在四川省屬事業(yè)單位考試中，民法一直都是重中之重，《民法典》的正式實(shí)施為今年的事業(yè)單位考試提供了大量新的考點(diǎn)，尤其是新增亮點(diǎn)部分需要重點(diǎn)關(guān)注。保理合同作為合同編第二分編的的新增內(nèi)容，我們今天將結(jié)合案例進(jìn)行講解，方便同學(xué)們理解和吸收相關(guān)知識(shí)點(diǎn)，現(xiàn)將其考點(diǎn)梳理如下。

一、保理合同的概念

保理合同是應(yīng)收賬款債權(quán)人將現(xiàn)有的或者將有的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理人，保理人提供資金融通，應(yīng)收賬款管理或者催收、應(yīng)收賬款債務(wù)人付款擔(dān)保等服務(wù)的合同。

例：甲丙公司訂立《買賣合同》一份，甲對(duì)丙享有總額為1000萬(wàn)的貸款債權(quán)，于2021年5月1日到期，后甲公司與乙銀行訂立《有在追索權(quán)國(guó)內(nèi)保理合同》約定:“①乙向甲提供900萬(wàn)元保理融資款，受讓甲基于《買賣合同》對(duì)丙享有的1000萬(wàn)元應(yīng)收賬款債權(quán)。②乙向甲提供的保理融資款的到期日為2021年5月1日。③若保理融資款到期，乙銀行未足額收到丙公司支付的1000萬(wàn)元賬款，乙銀行既有權(quán)請(qǐng)求丙公司繼續(xù)支付,亦有權(quán)請(qǐng)求甲公司以‘ 保理融資款本金、利息、遲延利息和乙銀行實(shí)現(xiàn)債權(quán)的全部費(fèi)用’為對(duì)價(jià)回購(gòu)乙銀行受讓的應(yīng)收賬款。”

考點(diǎn)1：保理合同中涉及兩個(gè)合同、三方當(dāng)事人。兩個(gè)合同:第一，基礎(chǔ)合同的《買賣合同》);保理合同。第二,三方當(dāng)事人:債權(quán)人(甲公司);保理商(乙銀行);債務(wù)人(丙公司)?？碱}中可能對(duì)名稱角色進(jìn)行互換，進(jìn)行混淆考察。

考點(diǎn)2：保理合同應(yīng)當(dāng)采用書面形式。保理合同的當(dāng)事人為債權(quán)人(甲公司)和保理商(乙銀行)。債務(wù)人(丙公司)不是保理合同的當(dāng)事人;但是，應(yīng)收賬款債權(quán)通知到達(dá)丙公司時(shí)，乙銀行受讓的應(yīng)收賬款債權(quán)對(duì)丙公司發(fā)生效力。保理合同的本質(zhì)是以應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓為基礎(chǔ)的綜合性金融服務(wù)合同，因此，法律對(duì)保理合同未作規(guī)定的，保理合同適用法律關(guān)于債權(quán)轉(zhuǎn)讓的規(guī)定。

《民法典》第546條第一款規(guī)定:“債權(quán)人轉(zhuǎn)讓債權(quán)，未通知債務(wù)人的，該轉(zhuǎn)讓對(duì)債務(wù)人不發(fā)生效力。如甲轉(zhuǎn)讓債權(quán)時(shí)，未通知丙公司，則甲對(duì)乙銀行的轉(zhuǎn)讓對(duì)債務(wù)人乙公司不發(fā)生法律效力。

《民法典》第548條規(guī)定:“債務(wù)人接到債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知后，債務(wù)人對(duì)讓與人的抗辯，可以向受讓人主張。如丙公司接收到轉(zhuǎn)讓通知后，可以對(duì)甲公司抗辯，可以向受讓人乙銀行提出。

二、有追索權(quán)的保理合同

《民法典》第766條規(guī)定:“當(dāng)事人約定有追索權(quán)保理的，保理人可以向應(yīng)收賬款債權(quán)人主張返還保理融資款本息或者回購(gòu)應(yīng)收賬款債權(quán)，也可以向應(yīng)收賬款債務(wù)人主張應(yīng)收賬款債權(quán)。保理人向應(yīng)收賬款債務(wù)人主張應(yīng)收賬款債權(quán)，在扣除保理融資款本息和相關(guān)費(fèi)用后有剩余的，剩余部分應(yīng)當(dāng)返還給應(yīng)收賬款債權(quán)人?！?。

考點(diǎn)1：若保理融資款到期(2021年5月1日)，無(wú)論因何原因，債務(wù)人(丙公司)未向保理商(乙銀行)足額支付1000萬(wàn)元，保理商(乙銀行)既有權(quán)選擇請(qǐng)求債務(wù)人(丙公司)繼續(xù)履行，也有權(quán)選擇請(qǐng)求債權(quán)人(甲公司)“回購(gòu)”乙銀行受讓的應(yīng)收賬款。須注意:甲公司承擔(dān)“回購(gòu)”責(zé)任后，乙銀行負(fù)有將所受讓的應(yīng)收賬款債權(quán)“反轉(zhuǎn)讓”(返還)給甲公司的義務(wù);反轉(zhuǎn)讓后，乙銀行即不再有權(quán)請(qǐng)求丙公司還款。正是這-一點(diǎn)，體現(xiàn)了有追索權(quán)保理的“擔(dān)保功能”，屬于“非典型擔(dān)?！?。

考點(diǎn)2：有追索權(quán)保理，保理商不承擔(dān)為債務(wù)人核定信用額度合同提供壞賬擔(dān)保的義務(wù)，僅提供包括保理融資在內(nèi)的其他金融服務(wù)，保理商承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較小，因此保理商所能享有的權(quán)利范圍較狹窄，風(fēng)險(xiǎn)小，權(quán)力小，風(fēng)險(xiǎn)大，權(quán)力大。本案例中，無(wú)論乙銀行選擇向甲公司主張，還是請(qǐng)求丙公司繼續(xù)支付，乙銀行所能獲得清償?shù)姆秶鷥H限于保理融資本金、利息、遲延利息、服務(wù)費(fèi)、實(shí)現(xiàn)保理債權(quán)的必要費(fèi)用(假設(shè)在本案中總計(jì)為950萬(wàn)元);該數(shù)額與1000萬(wàn)元應(yīng)收賬款之間的差額50萬(wàn)元(1000 - 950 =50),差額50萬(wàn)元不能歸乙銀行保有，應(yīng)經(jīng)清算后返還給甲公司。

三、無(wú)追索權(quán)的保理合同

《民法典》第767條規(guī)定:“當(dāng)事人約定無(wú)追索權(quán)保理的，保理人應(yīng)當(dāng)向應(yīng)收賬款債務(wù)人主張應(yīng)收賬款債權(quán)，保理人取得超過(guò)保理融資款本息和相關(guān)費(fèi)用的部分，無(wú)需向應(yīng)收賬款債權(quán)人返還?！?/p>

甲公司因與丙公司訂立《買賣合同》對(duì)丙公司享有總額為1000萬(wàn)元的貨款債權(quán)，于2021年5月1日到期。甲公司與乙銀行訂立《無(wú)追索權(quán)國(guó)內(nèi)保理合同》約定:“①乙向甲提供900萬(wàn)元保理融資款，受讓甲基于《買賣合同》對(duì)丙享有的1000萬(wàn)元應(yīng)收賬款債權(quán)。②乙向甲提供的保理融資款的到期日為2021年5月1日。③若保理融資款到期，乙銀行未足額收到丙公司支付的1000萬(wàn)元賬款，乙銀行只能請(qǐng)求丙公司繼續(xù)支付?！?/p>

考點(diǎn)1：若保理融資款到期(2021 年5月1日)，債務(wù)人(丙公司)未向保理商(乙銀行)足額支付1000萬(wàn)元，保理商(乙銀行)只能請(qǐng)求債務(wù)人(丙公司)繼續(xù)履行,無(wú)權(quán)選擇請(qǐng)求債權(quán)人(甲公司)“ 回購(gòu)”乙銀行受讓的應(yīng)收賬款。

考點(diǎn)2：無(wú)追索權(quán)保理，保理商根據(jù)債權(quán)人提供的債務(wù)人核準(zhǔn)信用額度，在信用額度內(nèi)承購(gòu)債權(quán)人對(duì)債務(wù)人的應(yīng)收賬款債權(quán)并提供壞賬擔(dān)保責(zé)任。債務(wù)人因發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)未按照基礎(chǔ)合同約定按時(shí)足額支付應(yīng)收賬款時(shí)，保理商不能向債權(quán)人追索，保理商承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較大，因此保理商所能享有的權(quán)利大。本案中，乙銀行所能獲得清償?shù)姆秶鸀?000萬(wàn)元，并不限于保理融資本金、利息、遲延利息、服務(wù)費(fèi)、實(shí)現(xiàn)保理債權(quán)的必要費(fèi)用(假設(shè)在本例中為 950萬(wàn)元)，兩者間的差額50 萬(wàn)元(1000-950 = 50), 歸乙銀行保有。