法釋［2022］5號：最新非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)
2月24日，最高人民法院發(fā)布《關(guān)于修改〈最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋〉的決定》，對原司法解釋中有關(guān)非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪的定罪處罰標(biāo)準(zhǔn)進行修改完善，明確相關(guān)法律適用問題，更好貫徹寬嚴(yán)相濟刑事政策，依法懲治非法集資犯罪，維護國家金融安全和穩(wěn)定。
據(jù)了解，最高人民法院于2010年制定《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》（以下簡稱《解釋》），最高人民法院、最高人民檢察院、公安部于2014年、2019年出臺辦理非法集資刑事案件的意見，明確了非法吸收公眾存款、集資詐騙等非法集資犯罪的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)法律適用問題?！督忉尅纷允┬幸詠?，公檢法機關(guān)嚴(yán)格依照刑法和《解釋》有關(guān)規(guī)定，依法懲治非法集資犯罪，有效防范化解重大金融風(fēng)險，切實維護金融管理秩序和國家金融安全，取得明顯成效。
2021年3月1日，《中華人民共和國刑法修正案（十一）》正式施行，對非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪刑法條文作出重大修改，對非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪的定罪量刑產(chǎn)生重大影響。最高人民法院刑三庭負責(zé)人表示，結(jié)合經(jīng)濟社會發(fā)展?fàn)顩r和司法實踐，《解釋》迫切需要修改完善，并對有關(guān)定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)進行適當(dāng)調(diào)整，進一步明確有關(guān)法律適用爭議問題。
《解釋》原條文共九條，修改后《解釋》共十五條，重點修改完善了非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)。同時，進一步修改完善認定非法吸收公眾存款罪的特征要件和非法吸收資金的行為方式，明確非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪罰金數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，明確非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪與組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動罪競合處罰原則，明確單位犯非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。
修改后《解釋》保留認定非法吸收公眾存款罪的四個特征要件不變，即非法性、公開性、利誘性、社會性，結(jié)合司法新實踐和犯罪新形式，增加網(wǎng)絡(luò)借貸、虛擬幣交易、融資租賃等新型非法吸收資金的行為方式，同時針對養(yǎng)老領(lǐng)域非法集資突出問題，增加“以提供‘養(yǎng)老服務(wù)’、投資‘養(yǎng)老項目’、銷售‘老年產(chǎn)品’等方式非法吸收資金的”情形，為依法懲治P2P、虛擬幣交易、養(yǎng)老領(lǐng)域等非法集資犯罪提供依據(jù)。
修改后《解釋》明確了非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)，不再區(qū)分自然人犯罪和單位犯罪處罰標(biāo)準(zhǔn)，適當(dāng)提高非法吸收公眾存款罪的入罪標(biāo)準(zhǔn)。同時明確了非法吸收公眾存款罪積極退贓退賠情節(jié)的適用，在提起公訴前積極退贓退賠，減少損害結(jié)果發(fā)生的，可以從輕或者減輕處罰；在提起公訴后退贓退賠的，可以作為量刑情節(jié)酌情考慮。單位犯非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪的，適用《解釋》中自然人犯罪的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員定罪處罰。
《最高人民法院關(guān)于修改〈最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋〉的決定》已于2021年12月30日由最高人民法院審判委員會第1860次會議通過，現(xiàn)予公布，自2022年3月1日起施行。
最高人民法院
2022年2月23日
法釋〔2022〕5號
最高人民法院
關(guān)于修改《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》的決定
（2021年12月30日最高人民法院審判委員會第1860次會議通過，自2022年3月1日起施行）
根據(jù)刑法修改和司法實踐，現(xiàn)決定對《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》（法釋〔2010〕18號，以下簡稱《解釋》）作如下修改：
一、將第一條第一款第一項修改為：“未經(jīng)有關(guān)部門依法許可或者借用合法經(jīng)營的形式吸收資金”，第二項修改為：“通過網(wǎng)絡(luò)、媒體、推介會、傳單、手機信息等途徑向社會公開宣傳”。
二、將第二條第八項修改為：“以網(wǎng)絡(luò)借貸、投資入股、虛擬幣交易等方式非法吸收資金的”，第九項修改為：“以委托理財、融資租賃等方式非法吸收資金的”，增加一項作為第十項：“以提供‘養(yǎng)老服務(wù)’、投資‘養(yǎng)老項目’、銷售‘老年產(chǎn)品’等方式非法吸收資金的”，原第十項、第十一項改為第十一項、第十二項。
三、將第三條修改為：“非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任：
“（一）非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在100萬元以上的；
“（二）非法吸收或者變相吸收公眾存款對象150人以上的；
“（三）非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在50萬元以上的。
“非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在50萬元以上或者給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在25萬元以上，同時具有下列情節(jié)之一的，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任：
“（一）曾因非法集資受過刑事追究的；
“（二）二年內(nèi)曾因非法集資受過行政處罰的；
“（三）造成惡劣社會影響或者其他嚴(yán)重后果的?！?/span>
四、增加一條，作為第四條：“非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百七十六條規(guī)定的‘?dāng)?shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)’：
“（一）非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在500萬元以上的；
“（二）非法吸收或者變相吸收公眾存款對象500人以上的；
“（三）非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在250萬元以上的。
“非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在250萬元以上或者給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在150萬元以上，同時具有本解釋第三條第二款第三項情節(jié)的，應(yīng)當(dāng)認定為‘其他嚴(yán)重情節(jié)’?！?/span>
五、增加一條，作為第五條：“非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百七十六條規(guī)定的‘?dāng)?shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)’：
“（一）非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在5000萬元以上的；
“（二）非法吸收或者變相吸收公眾存款對象5000人以上的；
“（三）非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在2500萬元以上的。
“非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在2500萬元以上或者給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在1500萬元以上，同時具有本解釋第三條第二款第三項情節(jié)的，應(yīng)當(dāng)認定為‘其他特別嚴(yán)重情節(jié)’?！?/span>
六、增加一條，作為第六條：“非法吸收或者變相吸收公眾存款的數(shù)額，以行為人所吸收的資金全額計算。在提起公訴前積極退贓退賠，減少損害結(jié)果發(fā)生的，可以從輕或者減輕處罰；在提起公訴后退贓退賠的，可以作為量刑情節(jié)酌情考慮。
“非法吸收或者變相吸收公眾存款，主要用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，能夠在提起公訴前清退所吸收資金，可以免予刑事處罰；情節(jié)顯著輕微危害不大的，不作為犯罪處理。
“對依法不需要追究刑事責(zé)任或者免予刑事處罰的，應(yīng)當(dāng)依法將案件移送有關(guān)行政機關(guān)?！?/span>
七、將原第四條改為第七條。
八、將原第五條改為第八條，修改為：“集資詐騙數(shù)額在10萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認定為‘?dāng)?shù)額較大’；數(shù)額在100萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認定為‘?dāng)?shù)額巨大’。
“集資詐騙數(shù)額在50萬元以上，同時具有本解釋第三條第二款第三項情節(jié)的，應(yīng)當(dāng)認定為刑法第一百九十二條規(guī)定的‘其他嚴(yán)重情節(jié)’。
“集資詐騙的數(shù)額以行為人實際騙取的數(shù)額計算，在案發(fā)前已歸還的數(shù)額應(yīng)予扣除。行為人為實施集資詐騙活動而支付的廣告費、中介費、手續(xù)費、回扣，或者用于行賄、贈與等費用，不予扣除。行為人為實施集資詐騙活動而支付的利息，除本金未歸還可予折抵本金以外，應(yīng)當(dāng)計入詐騙數(shù)額?！?/span>
九、增加一條，作為第九條：“犯非法吸收公眾存款罪，判處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金的，處五萬元以上一百萬元以下罰金；判處三年以上十年以下有期徒刑的，并處十萬元以上五百萬元以下罰金；判處十年以上有期徒刑的，并處五十萬元以上罰金。
“犯集資詐騙罪，判處三年以上七年以下有期徒刑的，并處十萬元以上五百萬元以下罰金；判處七年以上有期徒刑或者無期徒刑的，并處五十萬元以上罰金或者沒收財產(chǎn)?！?/span>
十、將原第六條改為第十條。
十一、將原第七條改為第十一條。
十二、將原第八條改為第十二條，并將原第八條第二款修改為：“明知他人從事欺詐發(fā)行證券，非法吸收公眾存款，擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券，集資詐騙或者組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動等集資犯罪活動，為其提供廣告等宣傳的，以相關(guān)犯罪的共犯論處?！?/span>
十三、增加一條，作為第十三條：“通過傳銷手段向社會公眾非法吸收資金，構(gòu)成非法吸收公眾存款罪或者集資詐騙罪，同時又構(gòu)成組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。”
十四、增加一條，作為第十四條：“單位實施非法吸收公眾存款、集資詐騙犯罪的，依照本解釋規(guī)定的相應(yīng)自然人犯罪的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員定罪處罰?！?/span>
十五、將原第九條改為第十五條。
本決定自2022年3月1日起施行。
根據(jù)本決定，對《解釋》作相應(yīng)修改并調(diào)整條文順序后，重新公布。
2月24日，最高人民法院發(fā)布《關(guān)于修改〈最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋〉的決定》，對原司法解釋中有關(guān)非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪的定罪處罰標(biāo)準(zhǔn)進行修改完善，明確相關(guān)法律適用問題，更好貫徹寬嚴(yán)相濟刑事政策，依法懲治非法集資犯罪，維護國家金融安全和穩(wěn)定。
據(jù)了解，最高人民法院于2010年制定《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》（以下簡稱《解釋》），最高人民法院、最高人民檢察院、公安部于2014年、2019年出臺辦理非法集資刑事案件的意見，明確了非法吸收公眾存款、集資詐騙等非法集資犯罪的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)法律適用問題?！督忉尅纷允┬幸詠恚珯z法機關(guān)嚴(yán)格依照刑法和《解釋》有關(guān)規(guī)定，依法懲治非法集資犯罪，有效防范化解重大金融風(fēng)險，切實維護金融管理秩序和國家金融安全，取得明顯成效。
2021年3月1日，《中華人民共和國刑法修正案（十一）》正式施行，對非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪刑法條文作出重大修改，對非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪的定罪量刑產(chǎn)生重大影響。最高人民法院刑三庭負責(zé)人表示，結(jié)合經(jīng)濟社會發(fā)展?fàn)顩r和司法實踐，《解釋》迫切需要修改完善，并對有關(guān)定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)進行適當(dāng)調(diào)整，進一步明確有關(guān)法律適用爭議問題。
《解釋》原條文共九條，修改后《解釋》共十五條，重點修改完善了非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)。同時，進一步修改完善認定非法吸收公眾存款罪的特征要件和非法吸收資金的行為方式，明確非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪罰金數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，明確非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪與組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動罪競合處罰原則，明確單位犯非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。
修改后《解釋》保留認定非法吸收公眾存款罪的四個特征要件不變，即非法性、公開性、利誘性、社會性，結(jié)合司法新實踐和犯罪新形式，增加網(wǎng)絡(luò)借貸、虛擬幣交易、融資租賃等新型非法吸收資金的行為方式，同時針對養(yǎng)老領(lǐng)域非法集資突出問題，增加“以提供‘養(yǎng)老服務(wù)’、投資‘養(yǎng)老項目’、銷售‘老年產(chǎn)品’等方式非法吸收資金的”情形，為依法懲治P2P、虛擬幣交易、養(yǎng)老領(lǐng)域等非法集資犯罪提供依據(jù)。
修改后《解釋》明確了非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)，不再區(qū)分自然人犯罪和單位犯罪處罰標(biāo)準(zhǔn)，適當(dāng)提高非法吸收公眾存款罪的入罪標(biāo)準(zhǔn)。同時明確了非法吸收公眾存款罪積極退贓退賠情節(jié)的適用，在提起公訴前積極退贓退賠，減少損害結(jié)果發(fā)生的，可以從輕或者減輕處罰；在提起公訴后退贓退賠的，可以作為量刑情節(jié)酌情考慮。單位犯非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪的，適用《解釋》中自然人犯罪的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員定罪處罰。
