【公安知識(shí)】金融詐騙罪常見罪名解讀
貸款詐騙罪
一、刑法規(guī)定
第一百九十三條 【貸款詐騙罪】有下列情形之一，以非法占有為目的，詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)：
（一）編造引進(jìn)資金、項(xiàng)目等虛假理由的；
（二）使用虛假的經(jīng)濟(jì)合同的；
（三）使用虛假的證明文件的；
（四）使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)?；蛘叱龅盅何飪r(jià)值重復(fù)擔(dān)保的；
（五）以其他方法詐騙貸款的。
二、條文解讀
貸款詐騙的對(duì)象是依法取得貸款資質(zhì)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)。
具體而言，本罪主要從以下幾個(gè)方面加以理解：
首先，本罪在主觀方面表現(xiàn)為“以非法占有為目的”?！胺欠ㄕ加心康摹笔浅闪①J款詐騙罪的法定要件，是區(qū)分貸款詐騙罪與騙取貸款罪的關(guān)鍵所在，也是司法實(shí)踐中認(rèn)定的難點(diǎn)。至于行為人非法占有貸款是為了揮霍享受，還是為了轉(zhuǎn)移隱匿，都不影響本罪的構(gòu)成。在認(rèn)定詐騙貸款罪時(shí)，不能簡(jiǎn)單地認(rèn)為，只要貸款到期不能償還，就以詐騙貸款罪論處。
根據(jù)司法實(shí)踐，對(duì)于行為人通過(guò)詐騙的方法非法獲取資金，造成數(shù)額較大資金不能歸還，并具有下列情形之一的，可以認(rèn)定為具有非法占有的目的：
（1）明知沒有歸還能力而大量騙取資金的；
（2）非法獲取資金后逃跑的；
（3）肆意揮霍騙取資金的；
（4）使用騙取的資金進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)的；
（5）抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財(cái)產(chǎn)，以逃避返還資金的；
（6）隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，以逃避返還資金的；
（7）其他非法占有資金、拒不返還的行為。
司法實(shí)踐中，可以借鑒上述紀(jì)要精神和非法集資司法解釋相關(guān)規(guī)定，堅(jiān)持主客觀相統(tǒng)一的原則，嚴(yán)格以事實(shí)為依據(jù)，綜合行為人事前的經(jīng)濟(jì)狀況、為犯罪實(shí)施的準(zhǔn)備活動(dòng)和取得貸款后資金的使用、去向與事后是否有償還貸款的意愿等因素予以認(rèn)定。
其次，行為人實(shí)施了“詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)貸款”的行為。本條明確列舉了四種具體詐騙手段，即：
（1）編造引進(jìn)資金、項(xiàng)目等虛假理由詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款。
（2）使用虛假的經(jīng)濟(jì)合同詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款。這里所說(shuō)的“虛假的經(jīng)濟(jì)合同”，是指?jìng)卧斓暮贤?、變?cè)斓暮贤ㄈ绱鄹脑贤臉?biāo)的、價(jià)款等）、無(wú)效的合同（如采取欺詐手段簽訂的合同），以及偽造印章虛制的合同等。
（3）使用虛假的證明文件詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款。這里所說(shuō)的“證明文件”，包括銀行的存款證明、公司和金融機(jī)構(gòu)的擔(dān)保函、劃款證明等向銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款時(shí)所需要的文件。
（4）使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保，或者超出抵押物價(jià)值重復(fù)擔(dān)保的，詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)貸款。這里所說(shuō)的“產(chǎn)權(quán)證明”，是指能夠證明行為人對(duì)房屋等不動(dòng)產(chǎn)或者汽車、貨幣，可即時(shí)兌付的票據(jù)等動(dòng)產(chǎn)具有所有權(quán)的一切文件以及以其他方法詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)貸款。
最后，行為人詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款數(shù)額較大。本條規(guī)定了三檔法定刑，分別是：數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。
在實(shí)踐中主要是考慮行為人的詐騙手段或詐騙行為給銀行或其他金融機(jī)構(gòu)造成的損失等情況。綜上所述，認(rèn)定本條規(guī)定的貸款詐騙罪，應(yīng)當(dāng)結(jié)合行為人的主觀目的、行為方式、損害后果等方面綜合認(rèn)定。
保險(xiǎn)詐騙罪
一、刑法規(guī)定
第一百九十八條 【保險(xiǎn)詐騙罪】有下列情形之一，進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙活動(dòng)，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處一萬(wàn)元以上十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)：
（一）投保人故意虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的，騙取保險(xiǎn)金的；
（二）投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人對(duì)發(fā)生的保險(xiǎn)事故編造虛假的原因或者夸大損失的程度，騙取保險(xiǎn)金的；
（三）投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人編造未曾發(fā)生的保險(xiǎn)事故，騙取保險(xiǎn)金的；
（四）投保人、被保險(xiǎn)人故意造成財(cái)產(chǎn)損失的保險(xiǎn)事故，騙取保險(xiǎn)金的；
（五）投保人、受益人故意造成被保險(xiǎn)人死亡、傷殘或者疾病，騙取保險(xiǎn)金的。
有前款第四項(xiàng)、第五項(xiàng)所列行為，同時(shí)構(gòu)成其他犯罪的，依照數(shù)罪并罰的規(guī)定處罰。
單位犯第一款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑。
保險(xiǎn)事故的鑒定人、證明人、財(cái)產(chǎn)評(píng)估人故意提供虛假的證明文件，為他人詐騙提供條件的，以保險(xiǎn)詐騙的共犯論處。
二、條文解讀
本條共分四款。第一款具體規(guī)定了保險(xiǎn)詐騙的犯罪行為及其處罰。本條具體規(guī)定了保險(xiǎn)詐騙罪的五種表現(xiàn)形式：
1.投保人故意虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的，騙取保險(xiǎn)金的。這里所說(shuō)的“投保人”，是指與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同，并根據(jù)保險(xiǎn)合同負(fù)有支付保險(xiǎn)費(fèi)義務(wù)的人；“保險(xiǎn)人”，是指與投保人訂立保險(xiǎn)合同，并根據(jù)保險(xiǎn)合同收取保險(xiǎn)費(fèi)，在保險(xiǎn)事故發(fā)生或者約定的保險(xiǎn)期間屆滿時(shí)，承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金責(zé)任的保險(xiǎn)公司?！氨ｋU(xiǎn)標(biāo)的”，是指作為保險(xiǎn)對(duì)象的物質(zhì)財(cái)富及有關(guān)利益、人的生命或健康。
保險(xiǎn)標(biāo)的，從某種意義上講是訂立保險(xiǎn)合同的核心內(nèi)容?？梢哉f(shuō)，保險(xiǎn)活動(dòng)的當(dāng)事人所進(jìn)行的保險(xiǎn)活動(dòng)都是圍繞著保險(xiǎn)標(biāo)的而開展的，或者與保險(xiǎn)標(biāo)的有著直接或間接的關(guān)系。
2.投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人對(duì)發(fā)生的保險(xiǎn)事故編造虛假的原因或者夸大損失的程度，騙取保險(xiǎn)金的。本項(xiàng)所說(shuō)的“對(duì)發(fā)生的保險(xiǎn)事故編造虛假的原因”，主要是指投保人、被投保人或者受益人，為了騙取保險(xiǎn)金，在發(fā)生保險(xiǎn)事故后，對(duì)造成保險(xiǎn)事故的原因作虛假的陳述或者隱瞞真實(shí)情況的行為。
應(yīng)當(dāng)明確的是，本項(xiàng)規(guī)定的“對(duì)發(fā)生保險(xiǎn)事故編造虛假的原因或者夸大損失的程度”是兩種行為，行為人只要實(shí)施了其中的一個(gè)行為，就構(gòu)成犯罪，就應(yīng)當(dāng)依本條的規(guī)定追究其刑事責(zé)任。
3.投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人編造未曾發(fā)生的保險(xiǎn)事故，騙取保險(xiǎn)金的。所謂“編造未曾發(fā)生的保險(xiǎn)事故”，是指投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人在未發(fā)生保險(xiǎn)事故的情況下，虛構(gòu)事實(shí)，謊稱發(fā)生保險(xiǎn)事故，騙取保險(xiǎn)金的行為。
4.投保人、被保險(xiǎn)人故意造成財(cái)產(chǎn)損失的保險(xiǎn)事故，騙取保險(xiǎn)金的。所謂“故意造成財(cái)產(chǎn)損失的保險(xiǎn)事故”，是指投保財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的投保人、被保險(xiǎn)人，在保險(xiǎn)合同的有效期內(nèi)，故意人為地制造保險(xiǎn)標(biāo)的出險(xiǎn)的保險(xiǎn)事故，造成財(cái)產(chǎn)損失，從而騙取保險(xiǎn)金的行為。根據(jù)保險(xiǎn)法的規(guī)定，對(duì)投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人故意制造保險(xiǎn)事故的，他人不負(fù)賠償責(zé)任。
5.投保人、受益人故意造成被保險(xiǎn)人死亡、傷殘或者疾病，騙取保險(xiǎn)金的。這種情況發(fā)生于人身保險(xiǎn)，因?yàn)槿松肀ｋU(xiǎn)是以人的生命以及健康為保險(xiǎn)內(nèi)容的保險(xiǎn)。
需要指出的是，本款所列五項(xiàng)情形，從主體上看是有區(qū)別的。這里主要是根據(jù)保險(xiǎn)活動(dòng)的各個(gè)階段的特點(diǎn)和保險(xiǎn)當(dāng)事人參與保險(xiǎn)活動(dòng)的情況來(lái)確定的。
如第一項(xiàng)規(guī)定的情形只列舉了投保人，這是因?yàn)檫@類犯罪行為發(fā)生在保險(xiǎn)活動(dòng)的開始，一般只能由投保人所為。
第二項(xiàng)和第三項(xiàng)所規(guī)定的情形則列舉了投保人、被保險(xiǎn)人和受益人，因?yàn)閷?duì)發(fā)生保險(xiǎn)事故編造虛假的原因或者夸大損失的程度和編造未曾發(fā)生的保險(xiǎn)事故，這三種人都可能有條件實(shí)施此種行為。
第四項(xiàng)規(guī)定的情形列舉了投保人、被保險(xiǎn)人，因?yàn)樵谝话闱闆r下，對(duì)財(cái)產(chǎn)的投保，被保險(xiǎn)人就是受益人。
第五項(xiàng)規(guī)定的情形比較復(fù)雜，雖然也涉及投保人、受益人和被保險(xiǎn)人，但故意造成被保險(xiǎn)人死亡、傷殘或者疾病的，通常情況下，多是投保人和受益人所為。
當(dāng)然也不排除實(shí)踐中會(huì)發(fā)生被保險(xiǎn)人為使受益人取得保險(xiǎn)金而自殺、自殘的情況。這類情況按照保險(xiǎn)法的規(guī)定是不予賠償?shù)?，可不作為犯罪處理?/span>
因此，本項(xiàng)只列舉了投保人和受益人為犯罪主體。掌握了本條所列五項(xiàng)情形中有關(guān)主體的規(guī)定，對(duì)有效地防止和查清這類詐騙犯罪活動(dòng)，有著重要意義。
根據(jù)本款規(guī)定，有上述所列五項(xiàng)行為之一，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處一萬(wàn)元以上十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。
根據(jù)《最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（二）》第五十六條的規(guī)定，個(gè)人進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙，數(shù)額在一萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。第二款規(guī)定，行為人為騙取保險(xiǎn)金而故意造成財(cái)產(chǎn)損失的保險(xiǎn)事故，或者故意造成被保險(xiǎn)人死亡、傷殘或者疾病，同時(shí)構(gòu)成其他犯罪的，依照數(shù)罪并罰的規(guī)定處罰。保險(xiǎn)詐騙犯罪的突出特點(diǎn)就是其犯罪手段可能會(huì)觸犯其他罪名，構(gòu)成另一獨(dú)立犯罪，如第四項(xiàng)規(guī)定的“造成財(cái)產(chǎn)損失的保險(xiǎn)事故，騙取保險(xiǎn)金的”，如果行為人采取縱火、爆炸等方法制造保險(xiǎn)事故的，無(wú)論其保險(xiǎn)詐騙行為是否繼續(xù)實(shí)施、是否得逞，其所實(shí)施的縱火、爆炸行為已觸犯了刑法關(guān)于危害公共安全罪的規(guī)定。
又如第五項(xiàng)規(guī)定的“投保人、受益人故意造成被保險(xiǎn)人死亡、傷殘或者疾病”，如果行為人采取傷害或謀殺等手段，就同時(shí)構(gòu)成保險(xiǎn)詐騙罪和故意殺人、故意傷害罪，對(duì)這種情況，根據(jù)本款的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)數(shù)罪并罰。
需要注意的是，在有些情況下，行為人為達(dá)到保險(xiǎn)詐騙的目的，其采取的方法已構(gòu)成獨(dú)立的犯罪，如殺人、縱火等。其所要進(jìn)行的保險(xiǎn)詐騙行為由于各種原因沒有或者未能繼續(xù)實(shí)施下去，或者未能得逞，在這種情況下，其保險(xiǎn)詐騙罪未完成，但并不因此而影響對(duì)其實(shí)施的殺人、縱火等行為追究刑事責(zé)任。
第三款是關(guān)于單位犯罪的規(guī)定。單位犯第一款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照本款的規(guī)定處罰。
第四款是關(guān)于保險(xiǎn)事故的鑒定人、證明人、財(cái)產(chǎn)評(píng)估人故意提供虛假的證明文件，為他人詐騙提供條件的，以保險(xiǎn)詐騙的共犯論處的規(guī)定。
信用卡詐騙罪
一、刑法規(guī)定
第一百九十六條 【信用卡詐騙罪】有下列情形之一，進(jìn)行信用卡詐騙活動(dòng)，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)：
（一）使用偽造的信用卡，或者使用以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡的；
（二）使用作廢的信用卡的；
（三）冒用他人信用卡的；
（四）惡意透支的。
前款所稱惡意透支，是指持卡人以非法占有為目的，超過(guò)規(guī)定限額或者規(guī)定期限透支，并且經(jīng)發(fā)卡銀行催收后仍不歸還的行為。
二、條文解讀
刑法規(guī)定的“信用卡”，是指由商業(yè)銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的具有消費(fèi)支付、信用貸款、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部功能或者部分功能的電子支付卡。
本條共分三款。第一款是關(guān)于信用卡詐騙的犯罪行為及其刑事處罰的規(guī)定。本款列舉了以下四種信用卡詐騙的犯罪行為：
1.使用偽造的信用卡，或者使用以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡的。“偽造的信用卡”，是指仿照信用卡的材料、圖案、磁性等，使用各種方法制造的假信用卡。
“虛假的身份證明”，是指不能反映信用卡申領(lǐng)人真實(shí)身份信息的居民身份證、護(hù)照、軍官證等身份證件，既包括偽造的假身份證明，也包括與信用卡申領(lǐng)人真實(shí)身份不符的其他人的身份證明。
該以虛假的身份證明騙領(lǐng)信用卡的情形是刑法修正案（五）新增的規(guī)定。使用偽造的信用卡或者以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡，既包括自己偽造或者騙領(lǐng)后供自己使用，也包括明知是他人偽造或者騙領(lǐng)后自己使用。
使用偽造的信用卡或者以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡，無(wú)論是進(jìn)行購(gòu)物或者接受各種有償性的服務(wù)，在性質(zhì)上都屬于詐騙行為。
2.使用作廢的信用卡的。這里規(guī)定的“使用作廢的信用卡”，包括用作廢的信用卡購(gòu)買商品、在銀行或者自動(dòng)柜員機(jī)上支取現(xiàn)金以及接受用信用卡進(jìn)行支付結(jié)算的各種服務(wù)等?！白鲝U的信用卡”，是指因法定的原因失去效用的信用卡。
3.冒用他人信用卡的。“冒用他人信用卡”，是指非持卡人以持卡人名義使用持卡人的信用卡騙取財(cái)物的行為，如使用撿得的信用卡的；未經(jīng)持卡人同意，使用為持卡人代為保管的信用卡的。構(gòu)成本項(xiàng)規(guī)定的冒用他人信用卡的犯罪，行為人主觀上必須具備騙取他人財(cái)物的目的。只有主觀上具備詐騙的故意，客觀上有冒用他人信用卡的行為，才構(gòu)成本項(xiàng)規(guī)定的犯罪。
根據(jù)《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理妨害信用卡管理刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》第五條第二款的規(guī)定，具有下列情形的，屬于“冒用他人信用卡”：
（1）拾得他人信用卡并使用的；
（2）騙取他人信用卡并使用的；
（3）竊取、收買、騙取或者以其他非法方式獲取他人信用卡信息資料，并通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)、通訊終端等使用的；
（4）其他冒用他人信用卡的情形。
4.惡意透支的。這里規(guī)定的“透支”是指在銀行設(shè)立賬戶的客戶在賬戶上已無(wú)資金或者資金不足的情況下，經(jīng)過(guò)銀行批準(zhǔn)，以超過(guò)其賬上資金的額度支用款項(xiàng)的行為。信用卡基本上都有透支功能，只有持卡人惡意透支，數(shù)額較大的，才構(gòu)成本項(xiàng)規(guī)定的犯罪。本條第二款對(duì)惡意透支的含義進(jìn)行了解釋。
根據(jù)《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理妨害信用卡管理刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》第六條規(guī)定，持卡人以非法占有為目的，超過(guò)規(guī)定限額或者規(guī)定期限透支，經(jīng)發(fā)卡銀行兩次催收后超過(guò)三個(gè)月仍不歸還的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“惡意透支”。
結(jié)合《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理妨害信用卡管理刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》第五條規(guī)定：“使用偽造的信用卡、以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡、作廢的信用卡或者冒用他人信用卡，進(jìn)行信用卡詐騙活動(dòng)，數(shù)額在五千元以上不滿五萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十六條規(guī)定的‘?dāng)?shù)額較大’；數(shù)額在五萬(wàn)元以上不滿五十萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十六條規(guī)定的‘?dāng)?shù)額巨大’；數(shù)額在五十萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十六條規(guī)定的‘?dāng)?shù)額特別巨大’?！?/span>
需要注意的是，該司法解釋第八條對(duì)“惡意透支”的量刑情節(jié)規(guī)定為，惡意透支數(shù)額在五萬(wàn)元以上不滿五十萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十六條規(guī)定的“數(shù)額較大”；數(shù)額在五十萬(wàn)元以上不滿五百萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十六條規(guī)定的“數(shù)額巨大”；數(shù)額在五百萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十六條規(guī)定的“數(shù)額特別巨大”。
該司法解釋第九條規(guī)定，惡意透支的數(shù)額，是指公安機(jī)關(guān)刑事立案時(shí)尚未歸還的實(shí)際透支的本金數(shù)額，不包括利息、復(fù)利、滯納金、手續(xù)費(fèi)等發(fā)卡銀行收取的費(fèi)用。歸還或者支付的數(shù)額，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為歸還實(shí)際透支的本金。
第二款是對(duì)第一款第四項(xiàng)“惡意透支”含義的解釋。按照本款的規(guī)定，利用信用卡進(jìn)行惡意透支的詐騙犯罪活動(dòng)，行為人在主觀上應(yīng)當(dāng)具有非法占有的目的，這是惡意透支與善意透支的本質(zhì)區(qū)別。
具有以下情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十六條第二款規(guī)定的“以非法占有為目的”，但有證據(jù)證明持卡人確實(shí)不具有非法占有目的的除外：
（1）明知沒有還款能力而大量透支，無(wú)法歸還的；
（2）使用虛假資信證明申領(lǐng)信用卡后透支，無(wú)法歸還的；
（3）透支后通過(guò)逃匿、改變聯(lián)系方式等手段，逃避銀行催收的；
（4）抽逃、轉(zhuǎn)移資金，隱匿財(cái)產(chǎn)，逃避還款的；
（5）使用透支的資金進(jìn)行犯罪活動(dòng)的；
（6）其他非法占有資金，拒不歸還的情形。惡意透支在客觀上表現(xiàn)為超過(guò)規(guī)定限額或者規(guī)定期限透支，并且經(jīng)發(fā)卡銀行催收后仍不歸還。
